Финансовый лизинг: что это такое простыми словами и как работает для бизнеса

Предприниматели часто слышат термины «финансовый лизинг», «операционный лизинг», «возвратный лизинг», но не всегда понимают, что за ними стоит и какой вариант выбрать для своего бизнеса. Особенно много вопросов возникает именно к финансовому лизингу — самой популярной форме приобретения техники и оборудования в рассрочку.

В этой статье разберем, что такое финансовый лизинг простыми словами, чем он отличается от кредита и обычной аренды, как работает на практике, какие дает преимущества и в каких ситуациях его выбирают компании и ИП. Материал будет полезен собственникам бизнеса, финансовым директорам и бухгалтерам, которые хотят разобраться в инструменте досконально.

Финансовый лизинг: определение простыми словами

Финансовый лизинг — это способ приобретения имущества, при котором лизинговая компания (лизингодатель) покупает для вас автомобиль, спецтехнику или оборудование, а вы пользуетесь им и постепенно выплачиваете его стоимость, после чего забираете себе.

Если говорить совсем просто: вы выбираете то, что хотите купить для бизнеса, лизинговая компания это оплачивает, вы платите ей частями, а в конце забираете имущество в собственность. В течение всего срока договора имущество формально принадлежит лизинговой компании, но находится в вашем пользовании — вы на нем работаете, получаете доход и несете все расходы на содержание.

Согласно Федеральному закону № 164-ФЗ от 29.10.1998  «О финансовой аренде (лизинге)», финансовый лизинг — это вид инвестиционной деятельности, при котором лизингодатель приобретает в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и передает его лизингополучателю за плату во временное владение и пользование с последующим или без последующего выкупа.

Ключевая особенность финансового лизинга — имущество специально покупается для конкретного лизингополучателя, и в конце срока оно, как правило, переходит в его собственность. 

Как работает финансовый лизинг: схема и участники

Чтобы понять механизм, представим стандартную схему финансового лизинга. В ней участвуют три стороны:

Как выглядит процесс по шагам:

1. Выбор. Вы находите подходящий автомобиль, грузовик, экскаватор, производственную линию или даже здание под склад. Договариваетесь с продавцом о цене и сроках поставки.

2. Заявка. Вы подаете заявку в лизинговую компанию, указываете параметры сделки и желаемый график платежей.

3. Одобрение. Лизингодатель проверяет вашу компанию, оценивает риски и принимает решение. При положительном решении согласовываются условия: аванс, срок, график, страхование.

4. Покупка. Лизинговая компания заключает договор купли-продажи с продавцом и перечисляет ему деньги. Вы подписываете договор лизинга.

5. Получение. Продавец передает имущество вам. Вы подписываете акт приема-передачи, подтверждая, что имущество получено и соответствует спецификации. С этого момента вы обязаны платить лизинговые платежи по графику.

6. Пользование и платежи. Вы эксплуатируете имущество, получаете прибыль, несете расходы на содержание, страхуете его. Ежемесячно (или по другому графику) перечисляете лизинговые платежи.

7. Выкуп. После внесения последнего платежа и уплаты выкупной стоимости (если она предусмотрена) право собственности переходит к вам. Подписывается акт приема-передачи в собственность, и вы становитесь полноправным владельцем.

Финансовый и операционный лизинг: в чем разница

Часто путают эти два понятия. Давайте разложим по полочкам.

Операционный лизинг (его еще называют оперативным) — это по сути долгосрочная аренда. Вы берете имущество на определенный срок, платите за пользование, а потом возвращаете. Перехода права собственности не происходит. Срок договора обычно значительно меньше срока службы имущества, и лизингодатель сдает его разным клиентам.

Финансовый лизинг — это аренда с постепенным выкупом. Имущество покупается специально под вас, и в конце оно становится вашим.

Таблица: сравнение финансового и операционного лизинга

Пример. Строительной компании нужен экскаватор на постоянной основе для своего парка техники. Она берет его в финансовый лизинг и через 3 года забирает себе. Другой компании экскаватор нужен только на летний сезон для конкретного объекта — ей выгоднее операционный лизинг, чтобы после сдачи объекта просто вернуть технику и не думать, что с ней делать дальше.

Финансовый лизинг автомобилей: особенности

Финансовый лизинг автомобилей — самый популярный сегмент. Компании и ИП берут в лизинг легковые авто для руководителей и сотрудников, грузовики для перевозок, автобусы для пассажирских перевозок, такси.

Что важно знать про автолизинг:

• Предмет лизинга. Можно взять как новый автомобиль, так и с пробегом (но с определенными ограничениями по возрасту, обычно не старше 10-15 лет в зависимости от категории).
• Регистрация. Автомобиль регистрируется в ГИБДД на лизингодателя, но с отметкой, что фактическим владельцем является лизингополучатель. В ПТС вписывается лизинговая компания.
• Страхование. Обязательно КАСКО на весь срок. Можно оплатить полис сразу или включить в лизинговые платежи.
• Штрафы. Формально штрафы с камер приходят собственнику — лизинговой компании. Но по договору вы обязаны их оплачивать самостоятельно.
• Выкуп. После выплаты всех платежей вы получаете ПТС и становитесь собственником. Нужно будет перерегистрировать авто на себя.

Виды финансового лизинга

Помимо классической схемы, есть несколько разновидностей финансового лизинга, которые стоит знать.

Преимущества финансового лизинга для бизнеса

Почему компании и ИП выбирают финансовый лизинг, а не кредит или покупку за свои?

1. Экономия оборотных средств.

Не нужно изымать из бизнеса крупную сумму. Можно направить деньги на развитие, закупку товара, зарплату. Аванс в лизинге может быть минимальным — от 0% до 49%, в зависимости от программы.

2. Налоговые преимущества.

• Ускоренная амортизация с коэффициентом до 3 позволяет быстрее списывать стоимость имущества на расходы и экономить на налоге на прибыль.
• Лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость (расходы), уменьшая налогооблагаемую базу.
• НДС к вычету. Можно принять к вычету НДС со всех лизинговых платежей (при наличии счета-фактуры).

3. Гибкость условий.

Лизинг позволяет подобрать удобный график платежей: равномерный, убывающий, сезонный (привязанный к поступлениям от бизнеса). В кредите график обычно жесткий.

4. Доступность.

Требования к заемщику в лизинге часто мягче, чем в банке. Рассматриваются компании с небольшой историей (от 6 месяцев). По некоторым программам достаточно 2 документов.

5. Простота оформления.

Меньше бумажной волокиты, чем в кредите. Многие лизинговые компании, включая Finsmart, используют электронный документооборот.

7. Недостатки и риски

Объективности ради стоит сказать и о минусах.

• Имущество не ваше до конца срока. Вы не можете его продать без согласия лизинговой компании. Хотя пользоваться и извлекать прибыль можете.
• Обязательное страхование. Обычно требуется КАСКО, что увеличивает расходы.
• Переплата. Как и в кредите, за рассрочку приходится платить — это удорожание предмета лизинга. Но часто оно нивелируется налоговой экономией.
• Риск изъятия. При серьезных просрочках лизингодатель имеет право изъять имущество. Процедура изъятия у лизинговых компаний обычно быстрее, чем у банков.
• Сложности с переуступкой. Передать права на имущество третьему лицу (сублизинг) можно только с согласия лизинговой компании.

Финансовый лизинг и кредит: что выбрать?

Вечный вопрос предпринимателя: лизинг или кредит? Ответ зависит от конкретной ситуации, но есть общие закономерности.

Таблица: сравнение лизинга и кредита

Краткий вывод: если вам важно сразу стать собственником, у вас хорошая кредитная история и нет проблем с налогами — возможно, кредит ваш выбор. Если хотите сэкономить на налогах, сохранить оборотные средства и получить гибкий график — лизинг выгоднее. Часто итоговая стоимость владения с учетом налоговой экономии в лизинге оказывается ниже.

Процедура оформления финансового лизинга в Finsmart

Мы сделали процесс максимально быстрым и удобным для малого и среднего бизнеса.

1. Заявка. Вы оставляете заявку на сайте, указываете параметры сделки и желаемое имущество. Можно сразу воспользоваться калькулятором для предварительного расчета.
2. Рассмотрение. Мы проверяем базовые документы. Для некоторых программ достаточно паспорта и ИНН, решение принимаем за 4 часа. В стандартном случае — до 24 часов.
3. Согласование. Обсуждаем с вами условия: аванс, срок, график, страховку. Подбираем индивидуальное решение под ваш бизнес — например, сезонный график для сельхозпроизводителя или убывающий для компании, которой в короткий срок нужно оптимизировать налог на прибыль и НДС.
4. Подписание. Используем электронный документооборот (ЭДО). Вы получаете договор в личном кабинете, подписываете своей электронной подписью. Никакой бумажной волокиты.
5. Покупка. Мы перечисляем средства продавцу. Вы получаете имущество и подписываете акт приема-передачи.
6. Сопровождение. На протяжении всего срока лизинга вы можете обращаться к нам по любым вопросам — продление страховки, досрочный выкуп, предоставление документов, консультации.

Часто задаваемые вопросы о финансовом лизинге

Что происходит при досрочном выкупе?

Вы вправе досрочно выкупить имущество, если это предусмотрено договором (7 месяца). Вы подаете заявку, мы пересчитываем график, определяем остаточную стоимость и выкупную цену. После оплаты подписываем акт и передаем ПТС (ПСМ) в собственность.

Что будет, если имущество угнали или оно уничтожено?

Риск случайной гибели или утраты имущества несет лизингополучатель. Поэтому страхование КАСКО имущества обязательно. В случае угона или полной гибели имущества? страховая компания выплачивает страховое возмещение. Оно направляется лизингодателю (как собственнику). Если суммы страховки хватает на покрытие долга по договору, договор закрывается. Если не хватает — разницу должен доплатить лизингополучатель.

Может ли ИП взять лизинг?

Да, индивидуальные предприниматели — основные клиенты лизинговых компаний. Лизинг для ИП ничем принципиально не отличается от лизинга для ООО.

Влияет ли лизинг на кредитную историю?

Да, лизинговые компании передают данные в БКИ. Своевременное исполнение обязательств по лизингу формирует положительную кредитную историю, что поможет в будущем при обращении за кредитами.

Можно ли вернуть имущество, если оно не нужно?

По закону вы не можете просто так в одностороннем порядке  вернуть имущество и прекратить платить по Договору лизинга  в финансовом лизинге, так как имущество покупалось специально под вас. . Возврат имущества возможен по двухстороннему соглашению, влекущему расторжение договора лизинга, согласно которому лизингополучатель может быть остаться должен лизингодателю.

Какие документы нужны для финансового лизинга?

Минимальный пакет:

• Анкета-заявка.
• Паспорт руководителя и учредителей.
• Финансовая отчетность (выписка по р/с и карточка 51 счета за 12 месяцев.
• Для программы "Экспресс" достаточно паспорта и анкеты.

Есть ли программы господдержки?

Да. Например, программа Минпромторга для российского оборудования.

Резюме

Финансовый лизинг — это мощный инструмент для развития бизнеса. Он позволяет приобретать основные средства без крупных единовременных затрат, экономить на налогах, гибко планировать бюджет и быстро обновлять парк техники.

В Finsmart мы специализируемся на финансовом лизинге для малого и среднего бизнеса. Наши ключевые преимущества:

• Скорость: одобрение от 4 часов, минимум документов.
• Индивидуальный подход: кастомизируем условия под ваш бизнес, а не подгоняем под шаблон.
• Прозрачность: никаких скрытых комиссий, сложных формулировок и сюрпризов.
• Полное сопровождение: от заявки до выкупа и постпродажной поддержки.
• Работа по всей России: включая Казань, Санкт-Петербург, Москву и другие регионы.

Если вы хотите понять, подходит ли вам финансовый лизинг, и рассчитать условия для вашего бизнеса — оставьте заявку на сайте или позвоните. Мы бесплатно проконсультируем, поможем подобрать оптимальную программу и подготовим индивидуальное предложение.